Revenue Revenue and Customs Brief 9 (2014): Bitcoin and cryptocurrencies.
HM الإيرادات والضرائب الجمركية المعاملة من الدخل المتلقاة من Bitcoin و cryptocurrencies الأخرى.
Revenue Revenue and Customs Brief 9 (2014): Bitcoin and cryptocurrencies.
موجز الإيرادات والجمارك هو نشرة تعطي معلومات عن التطورات والتغييرات في الاهتمام. يتم استخدامها للإعلان عن التغييرات في السياسة أو تحديد الخلفية القانونية لقضية ما ولها فترة حياة لمدة 6 أشهر.
استكشف الموضوع.
مجموعة.
ساعدنا في تحسين ملف GOV. UK.
الخدمات والمعلومات.
الإدارات والسياسة.
مساعدة الكوكيز الاتصال الشروط والأحكام Rhestr o Wasanaethau Cymraeg بنيت من قبل الخدمة الرقمية الحكومية.
كل المحتوى متاح تحت رخصة الحكومة المفتوحة v3.0 ، ما لم ينص على خلاف ذلك.
الآثار الضريبية للبيتكوين في المملكة المتحدة.
كيف يتم ضريبة على Bitcoins في المملكة المتحدة.
إن bitcoin هو نظام جديد للدفع وأول عملة رقمية لامركزية في العالم ، تُعرف أيضًا باسم "cryptocurrency". يعد إدخال العملات المشفرة مثل البيتكوين مجالًا مبتكرًا وتطويرًا ولم يتم تحديد وضعهم القانوني والتنظيمي بعد. وبسبب هويتهم الفريدة ، لا يمكن مقارنة العملات السرية بشكل مباشر بأي شكل آخر من أشكال النشاط الاستثماري أو وسائل الدفع.
على الرغم من إعلان معاملات البيتكوين على أنها غير قانونية في بعض الدول ، إلا أن دولًا أخرى قد منعت بنوكها من التعامل مع العملة ، فإن البيتكوين متاح للاستخدام في المملكة المتحدة. وبالتالي ، هناك تأثيرات ضريبية أيضًا. هنا ، سنناقش الآثار الضريبية لبيتكوين في المملكة المتحدة.
نشاط بيتكوين - مجرد هواية أو تجارة؟
يتم الآن طرح الأسئلة حول نشاط بيتكوين ، على ما إذا كان ينبغي اعتبار هذا هواية أو تجارة. كانت هناك عدة قضايا محكمة حول هذه القضية. من المهم أن نذكر هنا أن الهواية لا تندرج ضمن نطاق نظام الضرائب ، لكن التجارة لا. وبالتالي ، سيكون وضع نشاط بيتكوين كإتجار أو هواية عاملاً حاسماً في عملية النظر في مركزها الضريبي.
الممارسات الضريبية لأنشطة بيتكوين في المملكة المتحدة.
تنطبق إرشادات HMRC الخاصة بالمعاملة الضريبية للمعاملات المتعلقة ببيع أو استخدام bitcoins وغيرها من العملات المشفرة المماثلة على Bitcoin (عمال المناجم ، والتجار ، والمبادلات ، ومقدمي الدفع ، ومقدمي الخدمات الآخرين).
ما هو تعدين بيتكوين؟
بما أن البتكوين لا يعمل تحت أي سلطة مركزية أو بنك ، فإن كل معاملة يتم تسجيلها في دفتر حساب عام مشترك يسمى "سلسلة الحظر". يجب تسجيل تغيير في ملكية bitcoin حتى تكون فعالة. في كل مرة يتم فيها إضافة كتلة إلى سلسلة block-user ، يحصل المستخدم على عدد من bitcoins. هذه العملية بأكملها تسمى "التعدين".
وإلى جانب التعدين ، يتم أيضاً شراء وبيع البيتكوين ، كما يتم توفير خدمات تبادل لأطراف التجارة بالبيتكوين مع العملات المقبولة. يمكن استخدام Bitcoin لدفع ثمن السلع أو الخدمات أو الاحتفاظ بها كاستثمار في الأماكن التي يتم قبولها كدفع.
زيادة شعبية Bitcoin في المملكة المتحدة تعني زيادة عدد الصفقات الجارية. وهذا يجعل من الضروري التفكير في ضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل وضريبة أرباح رأس المال والمعالجة الضريبية للشركات لأنشطة بيتكوين ، وبالتالي يجب على جميع المستشارين الضريبيين الآن فهم طريقة التداول الجديدة هذه.
قبل اللوائح الأخيرة ، كان يتم اعتبار bitcoins وغيرها من العملات الافتراضية على أنها قسائم من قبل HMRC وبالتالي تخضع لضريبة القيمة المضافة. ومع ذلك ، وبسبب القيمة المتغيرة لبيتكوين ، فقد أوضحت HMRC موقفها في موجز HMRC رقم 09/14. تؤكد إرشادات HMRC المنشورة حديثًا على ما يلي:
عادة ما تكون الإيرادات الناتجة عن أنشطة التعدين بيتكوين خارج نطاق ضريبة القيمة المضافة ؛ دخل عمال المناجم لأنشطة أخرى ، على سبيل المثال ، الرسوم المتعلقة بتأكيد معاملات محددة ، لن تخضع لضريبة القيمة المضافة لأنها تندرج في تعريف المعاملات ، بما في ذلك التفاوض ، المتعلقة بالودائع والحسابات الجارية ، والمدفوعات والديون ، والتحويلات ، الشيكات والأدوات القابلة للتداول الأخرى ؛ لن تكون هناك ضريبة قيمة مضافة مستحقة على كمية البت كوين عندما يتم التعامل مع البتكوين مقابل الجنيه الاسترليني أو لعملة أجنبية ؛ سيتم فرض رسوم فائض على قيمة بيتكوين في ترتيب أو تنفيذ أي معاملات في بيتكوين من ضريبة القيمة المضافة.
بالنسبة للدفع الذي يتم بواسطة Bitcoins مقابل إمدادات السلع أو الخدمات ، تكون ضريبة القيمة المضافة مستحقة بالطريقة القياسية ، استنادًا إلى القيمة الإسترلينية لبيتكوينات القريبة من البيع.
أراد المدافعون عن البيتكوين HMRC أن يعيدوا التفكير في موقفهم بأن الكودات الموروثة يجب أن تخضع لضريبة القيمة المضافة ، وبالتالي فإن قرار إعفاء بيتكوين من ضريبة القيمة المضافة يأتي بمثابة أخبار مرحب بها للعديد من الشركات.
ونظرًا لأن ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة تمارس في جميع أنحاء الاتحاد الأوروبي ، فإن أي تعامل مع ضريبة القيمة المضافة على المعاملات المشفرة في المملكة المتحدة يحتاج بالضرورة إلى أن يكون متسقًا مع ممارسات الاتحاد الأوروبي.
وبالتالي فإن التوجيه المقدم من HMRC هو مؤقت وقد يكون عرضة للتغيير. ومع ذلك ، فإن أي تعديلات في الإرشادات لن تدخل حيز التنفيذ بأثر رجعي. ضرائب مختلفة وأنشطتها المتعلقة بالبيتكوين.
في حالة الأنشطة المتعلقة بالبيتكوين وغيرها من العملات المشفرة ، فإن الضرائب مثل ضريبة الدخل وضريبة الشركات والمعاملة الضريبية على الأرباح الرأسمالية ستعتمد على الأنشطة التي تجري والأطراف المعنية ، بطريقة مماثلة للمعاملات التي تنطوي على عملة عادية ، مثل الجنيه الاسترليني ، وقررت.
لا توجد تعليمات خاصة لضريبة الدخل وضريبة الشركات وضريبة رأس المال بالنسبة للمعاملات المتعلقة ببيتكوين. فيما يلي بعض القواعد ذات الصلة:
الضريبة على الشركات: يتم فرض رسوم على الدخل والخسائر على حركات التبادل بين العملات ، والتي تغطي أيضًا العملات الافتراضية ، وفقًا للقواعد العامة الخاصة بالعملات الأجنبية وتعامالت القروض.
ﺿﺮﻳﺒﺔ اﻟﺪﺧﻞ: ﺑﻤﻮﺟﺐ ﻗﻮاﻋﺪ ﺿﺮﻳﺒﺔ اﻟﺪﺧﻞ اﻟﻌﺎﻣﺔ ، ﻓﺈن رﺑﺢ وﺧﺴﺎرة اﻷﻋﻤﺎل ﻏﻴﺮ اﻟﻤﺪﻣﺠﺔ ﺳﺘﻜﻮن ﻣﻘﺎﺑﻞ.
المكاسب والخسائر القابلة للتحميل: إذا كان الربح أو الخسارة في اتفاقية العملة ضمن قواعد التعامل مع القروض أو ليس ضمن دخل التداول ، فستكون عرضة للضريبة أو المسموح بها لضريبة أرباح رأس المال إذا تم استلامها من قبل فرد ، أو لضريبة الشركات على الرسوم. مكاسب إذا استلمتها شركة.
عندما يتم قبول الدفع مقابل السلع أو الخدمات في شكل بيتكوين ، فإنه يجب أن يتم التعامل معه فقط كدفعة تم دفعها بالجنيه الاسترليني. لن يكون هناك أي تغيير في طريقة حساب الأرباح الخاضعة للضريبة.
شارات التجارة والمعاملات.
على الرغم من اعتبار البتكوين تطوراً حديثًا ، إلا أن التوجيهات الخاصة بشارات التجارة كانت موجودة منذ الخمسينات.
حددت الهيئة الملكية لفرض الضرائب على الأرباح والدخل ، في يونيو 1955 ، المعايير الرئيسية التالية لتحديد شارات التجارة:
موضوع التحقيق مدة الملكية عدد المعاملات المماثلة من قبل شخص واحد. العمل الإضافي أو فيما يتعلق بالبضائع المادية المحققة ؛ الظروف التي حدث فيها التنفيذ ؛ والغرض.
سيتم أيضًا مراجعة شارات التجارة عندما تخضع المعالجة الضريبية لبيتكوين لمراجعة.
نشاط بيتكوين المضار.
تنص توجيهات HMRC على أنه وفقًا للظروف ، قد تكون المعاملات عالية التقديرات إلى حد كبير ، بحيث لا يكون لها التزامات ضريبية ، ولا يحق لأي خسائر مسجلة الحصول على إعفاء. على سبيل المثال ، لا يتم فرض رسوم على مقامرة أو مراهنة ، ولا يمكن تعويض خسائر المقامرة من خلال الأرباح الخاضعة للضريبة الأخرى.
لا تكون المقامرة عادة ضمن نطاق الضريبة ولذا سيتم تطبيق هذه المعاملة "المعفاة من الضرائب" على نشاط البيتكوين.
وفقًا لإرشادات HMRC ، في المملكة المتحدة ، سيستمر النظر في النشاط التجاري على أساس إعداد حسابات الربح والخسارة للتأكد من الأرباح الخاضعة للضريبة ؛ ويجب أن يتم احتساب قيمة السلع أو الخدمات التي يتم شراؤها أو بيعها باستخدام العملات الافتراضية وفقًا لقيمتها السوقية أو قيمة التبادل للعملة الافتراضية المحولة إلى الجنيه الإسترليني.
بالنسبة للمتداول ، هذا أمر مفهوم. ومع ذلك ، فإن الفرد الذي لديه عملة بيتكوين أو أي عملة افتراضية أخرى قد لا يكون متأكداً مما إذا كان استثماره أو ملكيته قابلة للتحميل أو ما إذا كانت الخسائر مقبولة. إذا كانت المضاربات على العملات تتنامى في القيمة ، فقد يكون هذا النشاط مشابهاً للمقامرة ؛ وإذا وافقت HMRC لن يكون هناك أي ضرائب مستحقة على الانتصارات ، ولكن لا يوجد أي تعويض عن الخسائر أيضا. إذا كان الغرض من الاحتفاظ بالعملة الافتراضية هو إنشاء أصول طويلة الأجل ، فهذا أشبه بالاستثمار ، ويتوقع أن يكون الربح أو الخسارة من البيع أو البيع هو الضريبة باعتبارها مكسبًا رأسماليًا.
تقول HMRC أن تقييم ما إذا كان الربح أو المكسب خاضع للضريبة أو الخسارة المسموح بها ، سيكون محددًا لكل حالة. قبل البدء في مشروع ما ، يجب على المستثمرين المحتملين التماس التوجيه بشأن ما إذا كانت أنشطتهم تعتبر تجارة.
يجب على مستشاري الضرائب قبول نشاط بيتكوين وفهمه من البداية ؛ لا يستطيع مستشارو الضرائب "معالجة" مطالبات الخسارة. يجب فحص الغرض كله ، موضوع وظروف التحقيق. الأدلة لدعم جميع المطالبات أمر ضروري ؛ يجب فحص أي حركة بيتكوين على أساس "كل حالة على حدة" ، كما هو الحال مع جميع المطالبات المتعلقة بفقدان القيمة ، والتي يجب التعامل معها على أساس "الخسارة حسب الخسارة". يجب إثبات جميع مطالبات الخسارة من خلال الأدلة وخطط العمل.
المسألة في متناول اليد.
إدراك معاملات البيتكوين مع أي هوايات ينتج عنها الأرباح (والخسائر) من منظور ضريبي وكيفية معالجة هذه الأنشطة من حيث التخطيط الضريبي والامتثال للإقرارات الضريبية.
من الضروري التدقيق في نشاط بيتكوين ، وفي الواقع جميع شؤون العملاء ، على أساس كل حالة على حدة والحصول على أدلة قوية في كل حالة.
من المهم معرفة أي تغييرات أو تطورات في شؤون العملاء الضريبية ، إلى جانب الحاجة إلى طلب معلومات من العملاء حول جميع الأنشطة الجديدة ، مع التركيز على المواقف غير الواضحة والمعاملات غير العادية وإثبات كل المطالبات بالأدلة.
المنشور السابق.
مؤلف....سوميت أغاروال (ACMA ACA India) ، الشريك الإداري لمحاسب DNS هو محاسب محترم للغاية لديه خبرة في مساعدة الشركات التي يديرها المالك.
الاشتراك في النشرة الإخبارية.
أخبار الضرائب للمقاولين لحسابهم الخاص والشركات الصغيرة.
العنوان: DNS Accountants، Pacific House، 382 Kenton Road، Harrow، Middlesex، HA3 8DP.
أحصل على مرور فوري.
حقوق الطبع والنشر لعام 2017 © DNS Accountants هو الاسم التجاري لـ DNS Accountants LLP.
رقم التسجيل: OC358369 | رقم ضريبة القيمة المضافة: 888656251 | كل الحقوق محفوظة.
الالتزام الضريبي.
قد تكون هناك التزامات ضريبية تواجه عند التعامل مع أو التداول في البت كوين. بعض من الممكن يمكن وصفها أدناه.
تم إنشاء هذه الصفحة بواسطة الأشخاص في مجتمع Bitcoin للمساعدة في فهم مخاوف الامتثال الضريبي. هذه ليست نصيحة قانونية ولا نصيحة محاسبية. إما بالنسبة لأولئك استشارة محاميك أو المحاسب.
أسئلة ضريبية.
تمت مشاركة الأسئلة والإجابات الضريبية العامة من قِبل عضو المنتدى bitcoinaccountant [1].
هل البيتكوينات خاضعة للضريبة إذا كسبتها عن طريق خدمة لشخص آخر ، أو حصلت عليها مقابل شيء ما؟
أي شيء تتلقاه كدفعة مقابل سلع أو خدمات يكون دخلاً خاضعًا للضريبة عمومًا ما لم يتم إعفاؤه على وجه التحديد.
وهذا يعني ، إذا قصت العشب في جارك ، فلا يهم إذا دفع لك 20 دولارًا نقدًا أو 20 دولارًا من البتكوين. (أو 20 دولار من الطماطم (البندورة) لهذه المسألة)
في العديد من السلطات القضائية ، لا يزال عليك قانونًا الإبلاغ عن ذلك كدخل. عند استخدام Bitcoin للدفع ، قد تكون سلطات فرض الضرائب أقل إدراكًا للدفعات ، ولكن حاول أن تزرع 10 آلاف من عشاق الجار دون أن تقوم بالإبلاغ عن الدخل وأنك ستكون أكثر احتمالًا للقبض عليه.
هل يتم فرض ضريبة بيتكوين كدخل ، أو كمكسب رأسمالي؟
الدخل الذي يتم كسبه من خلال تبادل الخدمات مع شخص آخر ، سواء كان ذلك على شكل بيتكوين أو دولار أو مقايضة ؛ يتم تضمينها في إجمالي الدخل ، وتخضع لضريبة الدخل بالمعدلات المطبقة. أيضا قد تكون هذه bitcoins خاضعة لضريبة العمالة الذاتية.
في بعض الولايات القضائية ، سيتم أيضًا إدراج الدخل المكتسب من خلال عملية شراء وبيع البتكوين في إجمالي الدخل ، ولكن سيتم معاملته كأرباح رأسمالية.
ملاحظة: يستند التفسير أعلاه إلى افتراض أن بت كوينز يتم معاملته كمخزن للقيمة مثل الذهب أو أي سلعة أخرى من هذا القبيل. إذا تم بدلاً من ذلك معاملتهم كعملة أو دين ، يمكن فرض الضريبة على المكسب الكامل بناءً على القيمة السوقية في نهاية كل سنة ضريبية. 3858 IRS Ends Currency ETN Advantage ببساطة ، لا تعتبر IRS أبدًا العملة استثمارًا طويل الأجل. وبالتالي ، إذا تم معاملة البتكوينات كعملة ، فسيتم فرض ضرائب عليك بنفس طريقة الاحتفاظ بحساب بأي عملة (أجنبية) غير وظيفية.
كيف يتم التعامل مع Bitcoins التي قمت بتعدينها لأغراض الضريبة؟
هذا سؤال صعب ، حيث أن البتكوين هي بالفعل أول عملة رقمية تم إنشاؤها بهذه الطريقة ولها قيمة كبيرة فيما يتعلق بالعملات الأخرى. في الأساس هي منطقة مجهولة إلى حد ما. وبالطبع ، فإن عملات البيتكوين ، وحتى العملات الرقمية ، جديدة للغاية ، بحيث لا توجد سابقة أو سابقة على بعض جوانب تعدين البيتكوين ، من منظور ضريبي.
نظرًا لأنه يتم تداول Bitcoins حاليًا في العديد من الأسواق عبر الإنترنت ، عندما يتلقى شخص ما Bitcoin ، فيمكنه حساب قيمته بشكل معقول بالعملة المحلية. وبسبب هذا ، من الممكن أن تتعامل سلطة فرض الضرائب مع استلام بيتكوين من خلال مجمع التعدين ، أو من عملية تعدين فردية ، كحدث خاضع للضريبة. في ذلك الوقت ، سيطلب من دافعي الضرائب تقدير قيمة البيتكوين بالدولار وتسجيل هذا المبلغ. هذا يجب أن يتم إما يوميًا أو أسبوعيًا اعتمادًا على قيمة Bitcoins إذا بقيت قيمتها متقلبة بقدر ما كانت في الأسابيع القليلة الماضية. سيتم تسجيل هذه المبالغ كإيرادات من عمليات التعدين بيتكوين وستكون خاضعة للضريبة أقل المصروفات المسموح بها.
عند بيع Bitcoins الملغومة ، مع ذلك ، ستخضع للضريبة أيضًا على الزيادة بين القيمة التي سجلتها عند تلقيك لها لأول مرة ، والقيمة التي باعتها لها.
والاحتمال الآخر هو أن تنظر الحكومة في "الممتلكات الشخصية غير الملموسة" التي تطرحها شركة Bitcoins. ولكن ، كقاعدة عامة ، يتم استبعاد الأدوات المالية من هذه الفئة الخاصة. والسؤال هو ، هل "bitcoins" أداة مالية ، أو بالأحرى ، هل ستعتبرها السلطة الضريبية أداة مالية؟ سيكون علينا أن ننتظر ونرى ما إذا أصبحت بيتكوين شائعة بما فيه الكفاية لاتخاذ موقف على ذلك.
ما هي المصروفات التي يمكنني خصمها / حسابها / تفصيلها إذا قمت بإعداد عملية تعدين بيتكوين؟
هذا يعتمد على وضعك. بشكل عام ، على الرغم من ذلك ، يمكنك خصم نفقات العمل العادية والضرورية. سيكون شراء بطاقات الفيديو كلاً من هاتين الشركتين ، حيث يشتري شاشة تلفزيون كبيرة ليراقبها بينما لا يكون التعدين كذلك.
هل أحتاج للتسجيل كشركة تجارية / شركة ذات مسؤولية محدودة / شركة للتعدين Bitcoins وخصم النفقات؟
في معظم الحالات ، لا يوجد أي شرط للقيام بذلك....سواء قررت إنشاء شركة ، أو التسجيل كشركة ذات مسؤولية محدودة ، أو العمل ببساطة كفرد خاص (ملكية فردية) ، فإن المفهوم الأساسي للمعالجة الضريبية ل Bitcoins سيظل كما هو. ﻋﻟﯽ ﺳﺑﯾل اﻟﻣﺛﺎل ، ﺳﺗﻘدم ﺗﻘرﯾر ﻋن اﻟدﺧل اﻹﺟﻣﺎﻟﻲ ، وﺗﻘطﻊ اﻟﻣﺻروﻓﺎت ، وﺗﺣﺻل ﻋﻟﯽ ﺻﺎﻓﻲ دﺧل ﺧﺎﺿﻊ ﻟﻟﺿرﯾﺑﺔ ﺳﺗﮐون ﻣطﻟوﺑًﺎ ﻋﻟﯾﮫ دﻓﻊ ﺿرﯾﺑﺔ اﻟدﺧل ، ﻓﺿﻼً ﻋن ﺿرﯾﺑﺔ اﻟﺗوظﯾف اﻟذاﺗﻲ ﺑﺣﺳب ﮐﯾﻔﯾﺔ إﻧﺷﺎء أﻋﻣﺎل اﻟﺗﻌدﯾن.
هل هناك أي متطلبات إبلاغ أخرى؟
سيكون لكل ولاية قضائية متطلبات متفاوتة.
أنواع المعاملات.
تداول العملات الأجنبية الاستثمار كسلعة شراء السلع والخدمات تعويض المقايضة / كشوف المرتبات.
ضرائب المبيعات ضرائب القيمة المضافة ضريبة الدخل ضرائب الأجور جدول الرواتب.
تجارة.
قد تشتمل السجلات المحفوظة على نفس المعلومات التي تظهر في بيان الوسيط أو سمسرة تداول العملات الأجنبية: "تاريخ التجارة ، وصف التجارة ، الكمية ، السعر ، والرسوم".
اعتمادًا على كيفية معالجة الأرباح ، قد تحتاج إلى معرفة متى تم تحقيق عائدات Bitcoin [2].
بغض النظر عن كيفية التعرف على الإيرادات للسلع والخدمات التي يتم الدفع باستخدام Bitcoins ، فمن المرجح أن تكون متطلبات حفظ السجلات هي نفسها: الإشارة إلى المبيعات (على سبيل المثال ، رقم الحجز / الفاتورة #) والمبلغ المستلم (في BTCs) والتاريخ. إذا كانت ضرائب المبيعات مستحقة الدفع ، فقد تتضمن الوثائق لهذا الغرض حسابًا محسوبًا على أساس متوسط سعر الصرف المرجح في وقت البيع.
أرباب العمل الذين يرسلون bitcoins كتعويض من المرجح أن يسجلوا جميع الحسابات في العملة الوظيفية (على سبيل المثال ، بالدولار الأمريكي) وبعد ذلك يتم طرح جميع المبالغ المحجوبة يتم دفع المبلغ الصافي للشيك في البيتكوين على أساس سعر الصرف في السوق في ذلك الوقت.
فيما يلي تفاصيل محددة للهيئات الضريبية الفردية.
أصدرت مصلحة الضرائب الأمريكية توجيهًا بشأن معاملة Bitcoin والعملات الرقمية الأخرى في إشعار مارس 2014-21 [3]. أوضح الإشعار الموقف بأن مصلحة الضرائب الأمريكية تعامل العملات الرقمية كأصول رأسمالية وبالتالي تخضع لضرائب أرباح رأس المال. أي تصرف في هذه العملات الرقمية ، بما في ذلك التداول والإنفاق ، هو حدث ضريبي ويجب حساب مكاسب رأس المال بالدولار الأمريكي. عند اإلنفاق ، يجب استخدام القيمة العادلة كقيمة للمتحققة. كما أوضحت مصلحة الضرائب أن التعدين يعامل كدخل مباشر في المعرض أو القيمة السوقية لتلك العملات المعدنية المستخرجة في تاريخ استلامها.
في حين أن إشعار مصلحة الضرائب الأمريكية يؤكد أن البيتكوين يخضع للضريبة على أنه ملكية وليس عملة ، إلا أنه لا تزال هناك بعض المشكلات التي لم يتم حلها. على سبيل المثال ، كيف ينبغي تحديد قيمة الدخل بالعملة المعدنية الملغومة أنه لا يوجد سوق مباشر ، وتستفيد العملات البديلة من التبادلات المشابهة من النوع [4].
يوجد تقرير عن متطلبات إيداع البنك الأجنبي والحسابات المالية (FBAR) للحسابات المالية في بلد أجنبي عندما تتجاوز القيمة الإجمالية للحسابات 10000 دولار في أي وقت خلال السنة التقويمية. في حين أن قيمة البيتكوين نفسها لا تحتسب ضمن عتبة FBAR [5] ، هناك احتمال أن ينطبق هذا الشرط على النقد المحتفظ به في البوركنات غير الأمريكية أو خدمات المحفظة [6]. هناك موضوع إضافي قد يكون له اتصال بـ Bitcoin هو مطلب تقديم طلب الامتثال لقانون الامتثال لحسابات الأجانب (FATCA) في الولايات المتحدة [7].
قامت مجموعة Cipptocurrency Legal Advocacy (CLAG) بنشر مذكرة تفصيلية حول جوانب ضريبة الدخل في الولايات المتحدة بخصوص Bitcoin [8].
برامج المحاسبة والامتثال الضريبي.
يوفر BitcoinTaxes ، الذي تم إطلاقه في يناير 2014 ، حسابات الدخل والمكاسب الرأسمالية لمستخدمي Bitcoin والعملات الرقمية الأخرى في الولايات المتحدة والمملكة المتحدة وكندا وأستراليا وألمانيا وغيرها من السلطات الضريبية المماثلة. يمكن استيراد سجلات التداول من جميع البورصات التجارية الرئيسية ، بما في ذلك Coinbase و Circle و Bitstamp و BTC-e ، لإنتاج سجل تجاري سنوي كامل. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن استيراد سجلات الإنفاق والدخل من المحافظ ومعالجات الدفع ، مثل المحافظ الأساسية ، Blockchain. info و BitPay. تتم إضافة معاملات التعدين من مجمعات التعدين أو مباشرة من مجموعات BTC و LTC و DOGE المناسبة. يتم حساب المكاسب الرأسمالية بعد ذلك في العملة المستخدمة من قبل المستخدم باستخدام نظام First-In-First-Out (FIFO) وعدد من الطرق الأخرى القائمة على التكلفة ، مثل Last-In-First-Out ، و Closely-Price-First-Out ، ومتوسط تكلف. يمكن تنزيل تقارير الأرباح الرأسمالية وتقارير الدخل وتقارير الموازنة بالإضافة إلى ملف مرفق 8949 وملف PDF للنموذج 8949 لدافعي الضرائب الأمريكيين.
أطلق LibraTax في عام 2014 وسوف يقوم باستيراد معاملاتك تلقائياً من Coinbase و Blockchain وغيرها من البورصات. كما تقدم LibraTax عدة طرق مختلفة لإعداد التقارير على أساس التكلفة - FIFO و LIFO و Libra-Optimized. الطريقة الأساسية على أساس التكلفة هي طريقة انتقائية على أساس التكلفة ، حيث في LibraTax سوف تتطابق بشكل تلقائي وفعال مع استرداداتك من Bitcoin لتقليل مكاسبك القابلة للتقرير ، أو إذا لم يكن أي منها ، قم بتعظيم خسائرك المبلغ عنها. Translating......عندما بحثت في جامعتي ، لاحظت أن أحدث نسبة قبول كانت منذ 3 سنوات ، بينما حصل كل من Google و Bing على معدلات قبول حديثة ومحدثة. هذه تعكس بدقة أعلى معايير القبول الحالية وموقف الجامعات. منذ أن تم إنشاء البيانات من ويكيبيديا ، لماذا لا يتم تحديث بعض المعلومات فقط. وهذا من شأنه أن يجعل ياهو أكثر أهمية كأداة لمحركات البحث. على النحو الواجب ، لماذا لا تشمل تصنيف الجامعات إذا كنت ستطرح معدل القبول. نظرًا لأن yahoo هو محرك بحث عالمي وليس مترجمًا فقط للولايات المتحدة ، يمكنك تضمين National & amp؛ التصنيف العالمي يصف الجامعة بشكل أكثر دقة ويزود المستخدمين بمعلومات فورية.
لماذا لا تقوم بتحديث المعلومات المتعلقة بالجامعات والمؤسسات التي ينتج عنها الجانب الأيمن من الصفحة بعد البحث. عندما بحثت في جامعتي ، لاحظت أن أحدث نسبة قبول كانت منذ 3 سنوات ، بينما حصل كل من Google و Bing على معدلات قبول حديثة ومحدثة. هذه تعكس بدقة أعلى معايير القبول الحالية وموقف الجامعات. منذ أن تم إنشاء البيانات من ويكيبيديا ، لماذا لا يتم تحديث بعض المعلومات فقط. وهذا من شأنه أن يجعل ياهو أكثر أهمية كأداة لمحركات البحث. على النحو الواجب ، لماذا لا تشمل تصنيف الجامعات إذا كنت ذاهبا إلى ... المزيد.
الكثير من الملح في وصفتي.
نيوبورت الروائح والصيدلة العشبية تحت الاعشاب في ولاية رود آيلاند.
لن تشاهد الأفلام التي أشاهدها على أنبوب u حتى النهاية. قطعوا قبلها. مزعجة جدا.
لن تشاهد الأفلام التي أشاهدها على أنبوب u حتى النهاية. قطعوا قبلها. مزعجة جدا.
يرجى التوقف عن نشر قصص حول الكلاب المجمدة التي تركت في الخارج. من المؤلم للغاية أن تقرأ العنوان. توقف أرجوك.
لا ترى فكرتك؟ انشر فكرة جديدة ...
US Search Desktop.
ردود الفعل وقاعدة المعرفة.
إعطاء ردود الفعل. ترفيه 10 أفكار مكتوب لايف ستايل 0 أفكار مكتوب أفلام 2 أفكار مكتوب أخبار 182 أفكار مكتوب الشاشة 15 أفكار مكتوب ستايل 1 فكرة مكتوب ألعاب مكتوب 0 أفكار مكتوب شاشة مكتوب 28 أفكار ماليزيا صفحة 15 أفكار ماليزيا أخبار 58 أفكار ماليزيا بأمان 6 أفكار ماليزيا فيديو 0 أفكار ماليزيا الطقس 1 فكرة Merchant Solutions 1 فكرة My Yahoo 31،801 الأفكار My Yahoo - Back up 1 idea My Yahoo - الولايات المتحدة 9،175 من الأفكار My Yahoo أرشيف 314 الأفكار بريد جديد 8،178 ideas بريد جديد * 1،811 أفكار New Zealand Business & amp؛ المالية 131 فكرة نيوزيلندا الصفحة الرئيسية 1،040 أفكار نيوزيلندا بأمان 3 أفكار نيوزيلندا شاشة 0 أفكار PH ANC أخبار 21 أفكار الفلبين مشاهير 214 فكرة الفلبين الصفحة الرئيسية 6 الأفكار الفلبين أخبار 123 أفكار الفلبين بأمان 12 أفكار الفلبين فيديو 0 فكرة الفلبين الطقس 3 أفكار Pick N Roll 19 أفكار Postmaster 41 أفكار Pro Football Pick'em 101 أفكار Retail Pulse 0 أفكار Rivals 10 أفكار بأمان 165 فكرة لشاشة iOS 0 أفكار بحث الإضافات 92 أفكار بحث عن المنتج التنزيلات 88 فكرة الأمن 497 أفكار تسجيل الدخول تجربة 79 فكرة Singapore Entertainment 20 ideas سنغافورة المالية 230 الأفكار سنغافورة الصفحة الرئيسية 1،047 أفكار سنغافورة الأخبار 212 الأفكار سنغافورة بأمان 11 الأفكار سنغافورة الشاشة 19 الأفكار سنغافورة الطقس 4 الأفكار سنغافورة ياهو الجمال 0 الأفكار سنغافورة ياهو المشاهير 4 الأفكار سنغافورة ياهو التمويل 0 الأفكار سنغافورة ياهو أفلام 0 أفكار سنغافورة ياهو أخبار 0 أفكار سنغافورة ياهو أسلوب 4 أفكار جنوب افريقيا شهرة 8 أفكار جنوب افريقيا صفحة البداية 373 أفكار هكذا uth إفريقيا أخبار 23 أفكار Sports Android 1،530 أفكار رياضة CA 32 أفكار Sports iOS 1،024 أفكار رياضة إعادة تصميم 3،148 أفكار SportsReel 6 أفكار StatTracker Beta 549 أفكار Survival Football 81 أفكار تايوان Yahoo 名人 娛樂 0 أفكار تايوان Yahoo 運動 0 أفكار Thailand Safely 2 ideas Toolbar Mail App 216 أفكار شريط أدوات الطقس App 72 أفكار Tourney Pick'em 41 أفكار UK & amp؛ أيرلندا Finance 1،077 ideas المملكة المتحدة & amp؛ ألعاب أيرلندا 19 أفكار UK & amp؛ أيرلندا الصفحة الرئيسية 434 الأفكار UK & amp؛ أخبار أيرلندا 0 أفكار في المملكة المتحدة & amp؛ ايرلندا الأخبار دلو داخلي 0 أفكار المملكة المتحدة & amp؛ ايرلندا نيوز ليغو 375 فكرة المملكة المتحدة & amp؛ أيرلندا بأمان 38 فكرة UK & amp؛ ايرلندا TV 21 أفكار UK & amp؛ أيرلاندا الفيديو 187 أفكار المملكة المتحدة & amp؛ أيرلندا الطقس 99 أفكار UK Answers 1 فكرة UK Daily Fantasy 0 الأفكار UK Finance Mobile Android 12 ideas المملكة المتحدة Finance Mobile DF iOS 2 الأفكار UK Finance Mobile iOS 304 الأفكار UK Yahoo Movies 23 الأفكار US الإجابات 8،908 الأفكار US Answers Mobile Web 2،153 الأفكار US Autos GS 442 أفكار US Celebrity GS 660 أفكار تعليقات الولايات المتحدة 350 أفكار أميركيّة التمويل الجوال Android 38 أفكار أميركيّة في التمويل Mobile iOS 488 أفكار US Flickr 531 أفكار مجموعات الولايات المتحدة 4،043 أفكار الولايات المتحدة الصفحة الرئيسية B1 68 أفكار الصفحة الرئيسية للولايات المتحدة B2 33 أفكار الصفحة الرئيسية B3 50 أفكار الصفحة الرئيسية للولايات المتحدة B4 33 أفكار الصفحة الرئيسية B5 الولايات المتحدة الأفكار 0 الصفحة الرئيسية للولايات المتحدة M 7،022 أفكار الولايات المتحدة الصفحة الرئيسية YDC 43 الأفكار الولايات المتحدة الأمريكية GS 203 الأفكار الولايات المتحدة لايف Web Insights 24 أفكار البريد الإلكتروني 193 أفكار البريد الإلكتروني 12،084 الأفكار الولايات المتحدة عضوية سطح المكتب 7،409 ideas الولايات المتحدة الأمريكية Mobile 91 الأفكار US أفلام GS 424 الأفكار US موسيقى GS 195 أفكار أخبار الولايات المتحدة 5،939 أفكار US Search App Android 2 أفكار US Search App iOS 8 أفكار US Search Chrome Extension 780 أفكار بحث في Chrome Extension v2 2،197 أفكار بحث US Desktop 9 أفكار US Search Desktop Bu cket A 7 أفكار الولايات المتحدة Search Desktop Bucket B 8 أفكار بحث US KG 18 أفكار US Search القوائم المحلية 20،719 أفكار US Search Mobile Web 3 ideas US Search Mozilla 0 ideas US Search Stock Quotes 11 ideas US Search Tablet Web 3 ideas US Shine GS 1 idea الولايات المتحدة 5،549 أفكاراً سفر الولايات المتحدة GS 207 أفكار تلفزيونية الولايات المتحدة GS 367 أفكار الطقس في الولايات المتحدة 2،308 افكار US Weather Bucket 0 ideas US Weather Mobile 13 أفكار US Weather موبايل Android 2 أفكار دليل الفيديو Android 149 أفكار دليل الفيديو iOS 203 أفكار دليل الفيديو اختبار 15 فكرة Web إستضافة 4 أفكار ياهو Accessibility 359 أفكار Yahoo Autos 71 أفكار ياهو بيوتي 100 أفكار ياهو مشاهير 0 أفكار ياهو سيليبريتي كندا 0 أفكار ياهو ديكور 0 أفكار ياهو ترفيهي 355 أفكار ياهو إيسبورتس 50 أفكار ياهو تعليقات 0 أفكار ياهو فاينانشيال تعليقات 0 ياهو فاينانس في موبايل Android 0 أفكار Yahoo Finance SG Mobile Android 1 فكرة Yahoo FinanceReel 4 أفكار Yahoo Food 118 أفكار Yahoo Gemini 2 أفكار Yahoo Health 90 أفكار Yahoo مساعدة 225 أفكار Yahoo Home 292 أفكار Ya hoo Home * 28 أفكار ياهو لايف ستايل 167 أفكار ياهو لايف 0 أفكار Yahoo Mail 1،956 أفكار Yahoo Mail Android App 390 أفكار Yahoo Mail Basic 602 أفكار Yahoo Mail iOS التطبيق 46 أفكار Yahoo Mail Mobile Web 0 أفكار Yahoo Makers 51 أفكار Yahoo Messenger 103 أفكار Yahoo Mobile Developer Suite 60 أفكار Yahoo Mobile for Phone 15 أفكار Yahoo Mobile for Tablet 0 أفكار Yahoo Music 75 أفكار Yahoo News Digest Android 870 أفكار Yahoo News Digest iPad 0 أفكار Yahoo News Digest iPhone 1،531 أفكار Yahoo Newsroom Android تطبيق 125 أفكار Yahoo Newsroom iOS تطبيق 29 أفكار ياهو Parenting 63 أفكار ياهو السياسة 118 أفكار ياهو النشر 13 أفكار ياهو العقارية 2 أفكار ياهو تك 458 أفكار ياهو سفر 143 أفكار ياهو TV 102 أفكار ياهو عرض 183 أفكار ياهو الطقس أندرويد 2،132 أفكار Yahoo Weather iOS 22،535 ideas Yahoo7 Food App (iOS) 0 الأفكار Yahoo! 7 الصفحة الرئيسية أرشيف 57 فكرة ياهو! 7 أخبار (iOS) 23 أفكار Yahoo! 7 Screen 0 الأفكار Yahoo! 7 TV FANGO التطبيق (الروبوت) 1 فكرة ياهو! 7 TV FANGO App (iOS) 1 idea Yahoo! 7 دليل التلفزيون التطبيق (الروبوت) 0 أفكار ياهو! 7 TV Guide App (iOS) 1،233 ideas Yahoo! 7 TV Plus7 App (iOS) 0 أفكار Yahoo! Concept Test Feedback Center 174 أفكار Yahoo! فكرة Network Developer 1 Yahoo! 29 أفكار ياهو! 7 المالية 551 أفكار ياهو 7 ألعاب 9 أفكار ياهو 7 بأمان 19 أفكار ياهو 7 المالية موبايل DF دائرة الرقابة الداخلية 12 أفكار ياهو 7 المالية موبايل دائرة الرقابة الداخلية 216 أفكار ياهو 7 الصفحة الرئيسية 2.538 الأفكار.
تم إعادة تعيين كلمة المرور الخاصة بك.
لقد أجرينا تغييرات لزيادة أماننا وقمت بإعادة تعيين كلمة المرور الخاصة بك.
لقد أرسلنا لك للتو رسالة بريد إلكتروني إلى. انقر على الرابط لإنشاء كلمة مرور ، ثم ارجع إلى هنا وسجّل الدخول.
<h1> ضريبة الدخل بيتكوين في المملكة المتحدة </ h1>
تحديث (3 فبراير ، 17:19 بتوقيت جرينتش): نشرت HMRC الآن موجز رسمي ، يحدد موقفها بشأن المعاملة الضريبية للدخل المتأتية من الأنشطة ذات الصلة بيتكوين.
لقد نقضت وكالة الضرائب في المملكة المتحدة قرارًا سابقًا صنف العملات الافتراضية كقسائم هدايا ، مع استثناء تداول العملات الرقمية من ضريبة القيمة المضافة بنسبة 20٪ (VAT).
لقد قامت إدارة الإيرادات والجمارك في HMRC ، وهي إدارة الجمارك والضرائب في المملكة المتحدة ، بتصنيف العملات الافتراضية على أنها أصول أو أموال خاصة ، وليس كقسائم تتطلب ضريبة على قيمة العملات المعدنية.
أشاد توم روبنسون ، المؤسس المشارك لخبيرية التخزين الرقمي في شركة Elliptic ومقرها لندن ومدير مجموعة U. K. Digital Currency Association ، التي تتخذ قريبًا ، بقرار الوكالة الضريبية ، قائلاً لـ CoinDesk:
"أعتقد أن هذا هو العلاج الأكثر تقدمية من cryptocurrencies في العالم. هذا هو التفكير الأكثر قدما والمشورة الشاملة فيما يتعلق بالضرائب."
كانت HMRC قد أشارت في السابق إلى أنها ستنظر في إعادة النظر في معاملتها للعملة الرقمية في ديسمبر.
وتقول التقارير إن الضرائب الأخرى ستظل سارية على الشركات التي تشتري أو تبيع أو تتبادل عملة بيتكوين. ومع ذلك ، وعلى وجه الخصوص ، لن يتم فرض ضرائب على الهوامش على شركات البت كوين.
ويأتي هذا الخبر بعد تقارير تفيد بأن مجلس المدفوعات بالمملكة المتحدة ، وهو المنظمة التي تضع استراتيجية للدفع ، يقوم بتقييم العملات الرقمية ، وسط تزايد الابتكار من المجتمع المحلي الذي شهد افتتاح بدائل ATM للبيتكوين وإطلاق علامات سعر بيتكوين حقيقية.
HMRC يحدد موقف جديد في سطور.
في إيراداتها الرسمية & amp؛ موجز جمركي ، نشر يوم الاثنين ، أشار HMRC إلى أنه لأغراض ضريبة القيمة المضافة سيتم التعامل بيتكوين وغيرها من العملات الرقمية على النحو التالي.
سيكون الدخل المستلم من أنشطة تعدين البيتكوين عمومًا خارج نطاق ضريبة القيمة المضافة. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن التعدين لا يشكل نشاطًا اقتصاديًا لأغراض ضريبة القيمة المضافة ، نظرًا لعدم وجود صلة كافية بين أي خدمات مقدمة وأي اعتبار يتم تلقيه. سيتم إعفاء الإيرادات التي يتلقاها عمال المناجم للأنشطة الأخرى ، مثل توفير الخدمات المتعلقة بالتحقق من معاملات محددة والتي يتم فرض رسوم محددة عليها ، من ضريبة القيمة المضافة بموجب المادة 135 (1) (د) من توجيه ضريبة القيمة المضافة بالاتحاد الأوروبي باعتباره تقع ضمن تعريف "المعاملات ، بما في ذلك التفاوض ، بشأن الإيداع والحسابات الجارية ، والمدفوعات ، والتحويلات ، والديون ، والشيكات وغيرها من الصكوك القابلة للتداول." عندما يتم تبادل البيتكوين للجنيه الإسترليني أو العملات الأجنبية ، مثل اليورو أو الدولار ، لن يكون هناك أي ضريبة القيمة المضافة على قيمة البتكوين نفسها. سيتم إعفاء الرسوم (بأي شكل من الأشكال) والتي تزيد فوق قيمة البيتكوين على ترتيب أو إجراء أي معاملات في Bitcoin من ضريبة القيمة المضافة بموجب المادة 135 (1) (د) كما هو موضح في 2 أعلاه.
مع الخروج من الضريبة على القيمة المضافة ، تحولت HMRC لضريبة الشركات وضريبة الدخل وضريبة الأرباح الرأسمالية. من المهم ملاحظة أنه لا توجد قاعدة واضحة تنطبق على جميع الأنشطة والمنظمات. يوضح الموجز:
"سيتم النظر في كل حالة على أساس الحقائق والظروف الفردية الخاصة بها. سيتم تطبيق التشريع وقانون الدعوى ذات الصلة لتحديد المعاملة الضريبية الصحيحة. وبناءً على الحقائق ، قد تكون المعاملة مضاربة للغاية لدرجة أنها غير خاضع للضريبة أو أي خسائر يمكن تصديقها. "
لن ترى الشركات التي تقبل الدفع في bitcoins أي تغيير في الطريقة التي يتم بها الاعتراف بالإيراد وكيفية حساب الأرباح الخاضعة للضريبة:
ضريبة الشركات: الأرباح والخسائر على حركات التبادل بين العملات خاضعة للضريبة. بالنسبة للمعالجة الضريبية للعملات الافتراضية ، يتم تطبيق القواعد العامة لعلاقات العملات الأجنبية والقروض. لم نتمكن في هذه المرحلة من تحديد أي حاجة للنظر في القواعد المخصصة. بالنسبة للشركات ، يتم تحديد حركات التبادل بين العملة الوظيفية للشركة (عادةً العملة التي يتم إعداد الحسابات بها) والعملة الأخرى المعنية. إذا كان هناك سعر صرف بين بيتكوين والعملة الوظيفية ، فإن هذا التحليل ينطبق. لذلك لا توجد قواعد ضريبية خاصة لمعاملات Bitcoin مطلوبة. أرباح وخسائر شركة تدخل في معاملات تنطوي على بيتكوين سوف تنعكس في الحسابات والخاضع للضريبة بموجب قواعد ضريبة الشركات العادية. ضريبة الدخل: يجب أن تنعكس أرباح وخسائر الأعمال التجارية غير المدرجة في معاملات البيتكوين في حساباتها وتكون خاضعة للضريبة على قواعد ضريبة الدخل العادية. المكاسب القابلة للتحمل - ضرائب الشركات وضريبة أرباح رأس المال: إذا لم يكن الربح أو الخسارة في عقد العملة ضمن أرباح المتاجرة أو ضمن قواعد علاقة القرض ، فإنه عادة ما يكون خاضع للضريبة كمكسب قابل للتحويل أو مسموح به كخسارة لضريبة شركة أو أغراض ضريبة أرباح رأس المال. إن المكاسب والخسائر المتكبدة على البيتكوين أو غيرها من العملات المشفرة قابلة للتحميل أو المسموح بها للحصول على ضريبة أرباح رأس المال في حالة استحقاقها للفرد أو لضريبة الشركات على الأرباح المحملة إذا كانت مستحقة لشركة.
كانت شركة Elliptic وغيرها من شركات تجارة البيتكوين في المملكة المتحدة قد اتصلت في وقت سابق بهيئة HMRC في محاولة لإلهام المشرعين البريطانيين لإعادة النظر في تصنيفهم لبيتكوين ، مما يوحي بأن ضريبة القيمة المضافة ستثني المستهلكين في المملكة المتحدة عن الاستثمار في النظام البيئي وتجعل من الصعب على الشركات المحلية المنافسة على مستوى العالم .
ومع ذلك ، كانت النتيجة أن HMRC فتحت مناقشات مع المجتمع.
يشير روبنسون إلى أن المشرعين البريطانيين طرحوا في الاجتماعات المبكرة أسئلة حول مختلف أنشطة العملات الرقمية ، مثل التعدين ، على الرغم من أن التركيز الأكبر كان على الضرائب الإجمالية على العملات الجديدة.
انتشر الخبر بسرعة عبر مجتمع البيتكوين ، مع العديد من الإشادة به كتحقق من البيتكوين في وقت تحتاج فيه الصناعة إلى أخبار جيدة.
علاوة على ذلك ، وعلى الرغم من إيجابية الآخرين ، فقد أشار آخرون في المجتمع إلى أنه لا يزال هناك المزيد من العمل الذي يجب القيام به لضمان نمو العملات الرقمية في المملكة المتحدة.
الأخبار جديرة بالاهتمام مثل معظم البيانات التنظيمية الأخيرة في أعقاب القضايا التشغيلية في بورصة التبادل في اليابان المفلسة الآن. كانت Gox تتجه نحو السلبية. أصبحت فيتنام آخر من تحدث ضد البيتكوين هذا الأسبوع ، مستشهدة بجبل Mt. لكن على وجه التحديد ، على مدار الشهر الماضي ، أصدر عدد كبير من الدول - من المجر إلى قبرص إلى كازاخستان - تحذيرات.
تعتبر شركة CoinDesk ، الرائدة في أخبار blockchain ، وسيلة إعلام مستقلة تسعى إلى أعلى المعايير الصحفية وتلتزم بمجموعة صارمة من السياسات التحريرية. هل لديك أخبار عاجلة أم تلميح عن قصة لإرسالها إلى صحافينا؟ اتصل بنا على news@coindesk. com.
هل تطبق قوانين مكافحة غسل الأموال في فلوريدا على Bitcoin؟
جبل Gox Bankruptcy Support Line يفتح للعمل.
تبادل بيتكوين الهندي طلب توضيح حول الالتزامات الضريبية.
تبادلات البتكوين الهندية تثير تساؤلات حول قابلية تطبيق ضريبة السلع والخدمات (GST) على عملياتها.
Coinbase للعملاء: لا تنسوا دفع الضرائب على المكاسب بيتكوين.
التبادل وبدء تشغيل المحفظة: اتخذت Coinbase لتذكير عملائها بدفع ضرائب مستحقة على مكاسبهم من العملات الأجنبية.
تقوم مصلحة الضرائب الهندية بجمع بيانات المستخدم في عمليات تبادل بيتكوين متعددة.
وزارت مصلحة ضريبة الدخل الهندية البوركنات في جميع أنحاء البلاد بحثًا عن بيانات حول تجنب الضرائب للمستخدمين.
خارج مع القديم؟ Blockchain يتطلب نهجا تنظيميا جديدا.
ماذا لو كان ICO هو مجرد ICO؟ تجادل إيفا كايلي بأن اللوائح تحتاج إلى مقاربات أكثر إبداعًا في blockchain.
دفع الضرائب على البيتكوين لا يكاد يكون صعبًا كما يبدو.
ارتفع سعر البيتكوين في العام الماضي. قد يبدو دفع الضرائب على البيتكوين أمرًا شاقًا للأشخاص الذين يبيعون استثماراتهم. الواقع واضح بالنسبة لمعظم المستثمرين ، بناءً على الكمية التي اشتريتها بيتكوين ، وكم كنت تبيعه ، وما تقوم به في الدخل.
من المحتمل أن يكون ارتفاع قيمة البيتكوين المذهل من 1000 دولار فقط لكل بيتكوين إلى أكثر من 14،000 دولار في 12 شهرًا ابتداءً من 1 يناير 2017 قد تسبب في قيام العديد من مالكي البيتكوين ببيع كل استثماراتهم أو جزء منها.
ولكن مع اقتراب موسم الضرائب ، قد لا يكون من الواضح على الفور كيف تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية الضرائب على بيتكوين: هل تعتبر المكاسب الدخل؟ هل هي مكاسب رأسمالية؟ شيء آخر كليا؟
بمساعدة بعض الخبراء الماليين ، حفرت Business Insider في قانون الضرائب لجعل عملية دفع الضرائب على البيتكوين بسيطة قدر الإمكان.
أولاً ، دعنا نحدد شروطنا.
قبل أن نضيع في غابة من المصطلحات ، هنا مسرد مفيد للشروط الضريبية الشائعة ، والتي في هذه الحالة تنطبق على شراء وبيع بيتكوين:
الأصول الرأسمالية: في الأساس أي شيء تملكه ، من المنزل إلى الأثاث إلى الأسهم والسندات - وبيتكوين. الأساس: المبلغ الذي دفعته لشراء بيتكوين (بما في ذلك أي رسوم قمت بدفعها). الربح أو الخسارة الرأسمالية المحققة: الربح أو الخسارة التي حققتها عند بيع بيتكوين (أي السعر الذي باعته مقابل ناقص أساسك). يمكن خصم الخسائر من الضرائب الخاصة بك (أكثر على هذا أدناه). الربح أو الخسارة غير المحققة: الربح أو الخسارة التي حصلت عليها على الورق ولكنها لم تقم بالفعل بتحويلها. أنت لا تدفع ضرائب على المكاسب غير المحققة حتى تقوم ببيعها ، وعند هذه النقطة تصبح مكسبًا أو خسارة محققة....مكاسب قصيرة الأجل: ربح محقق على بيتكوين أو أي استثمار آخر لمدة سنة أو أقل قبل بيعه. ربح طويل الأجل: ربح محقق على بيتكوين أو أي استثمار آخر لمدة تزيد عن سنة قبل بيعه.
ديفيد رايدر / غيتي إميجز.
يتم فرض ضريبة على استثمارات البيتكوين كأصول رأسمالية.
لدفع الضرائب على الاستثمار في البيتكوين بشكل صحيح ، ستحتاج إلى خوض بعض المعلومات من كل عملية بيع أجريت خلال السنة المالية الماضية. وهذا يشمل الأساس لكل مبلغ من البيتكوين الذي بعته وتاريخ شرائه وتاريخ بيعه والسعر الذي باعته به.
يمكنك استخدام هذه الأرقام لحساب مكاسبك أو خسائرك المحققة لكل عملية بيع.
شراء عينة قمت بها في يناير. لاحظ المجموع النهائي ، مع الرسوم المدرجة. هذا هو الأساس الخاص بي. كريس ويلر / Coinbase.
يمكنك أيضًا استخدام التواريخ لمعرفة ما إذا كان البيع المحدد مؤهلاً على أنه مكسب قصير الأجل أو مكسب طويل الأجل. يتم فرض ضرائب على مكاسب قصيرة الأجل مثل الدخل العادي ، وبالتالي فإن المعدل يساوي شريحة ضريبة الدخل الفيدرالية الخاصة بك. يتم فرض ضرائب على المكاسب على المدى الطويل بمعدل أقل ، ولكن لا يزال وفقا لمستوى دخلك.
الانهيار هو كما يلي:
يدفع الأشخاص بين 10٪ و 15٪ بين الأقواس 0٪. ويدفع الأشخاص ضمن الأقواس 25٪ و 28٪ و 33٪ و 35٪ 15٪. الناس في شريحة 39.6 ٪ تدفع 20 ٪.
حالتين افتراضيتين.
مع الأخذ في الاعتبار كل ذلك ، ضع في اعتبارك عينة من مستثمر بيتكوين الذي يحقق 75000 دولار في السنة.
حالة افتراضية رقم 1: كسب على المدى القصير.
اشترى المستثمر واحد بيتكوين في 2 يناير ، عندما كلفت 1000 دولار. بعد أن وصلت إلى 2000 دولار في وقت لاحق في شهر مايو ، قررت أن تبيع ، مقابل ربح أو تحقيق مكسب قدره 1000 دولار.
في هذه الحالة ، كان الأساس 1000 دولار ، وكان الربح المحقق هو أيضًا 1000 دولار (2000 دولار سعر البيع مطروحًا منها 1000 دولار). وبما أنها كانت تحتفظ بالاستثمار لمدة تقل عن عام ، فإنها كانت مكسبا على المدى القصير ، مما يعني أن الضريبة سوف تخضع للضريبة في شريحة الضرائب الخاصة بها والتي تبلغ 25٪ ، مقابل إجمالي فاتورة ضرائب تبلغ 250 دولارًا. الجميع قال ، انها ستبقي 1750 $ من البيع - 750 دولار منها ستكون أرباحها بعد خصم الضرائب.
حالة افتراضية رقم 2: كسب طويل الأجل.
الآن لنفترض أنها اشترت بيتكوين قبل عام ، في 2 يناير 2016 ، عندما كان السعر 433 دولارًا فقط. إذا باعت في نفس الوقت - عندما وصلت إلى 2000 دولار - فإنها تدرك ربحا قدره 1567 $. وبما أنها احتفظت بها لأكثر من عام ، فسيتم فرض ضرائب على المكاسب بنسبة 15٪ ، مقابل مبلغ إجمالي الضريبة يبلغ 235.05 دولارًا. البيع سيضع $ 1،764.95 في جيبها - $ 1،331.95 منها سيكون ربحها بعد الضرائب.
كانت عملية البيع ، التي قطعتها بعد 13 دقيقة ، خسارة صغيرة. يمكنني اقتطاع تلك الدولارات على ضرائبي. كريس ويلر / Coinbase.
لاحظ أن المكسب على المدى الطويل كان أكبر من الربح على المدى القصير ، على الرغم من أن المستثمر دفع أقل في الضرائب. يكافئ قانون الضرائب الأمريكي الحالي الصبر.
ملاحظة أخيرة على الخسائر.
مع كل ارتفاع الأسعار ، من الصعب تخيل قيمة بيتكوين في القيمة. ولكن إذا كانت الفقاعة المزعومة تنفجر ، فمن المفيد أن تعرف أنك تستطيع خصم الخسائر من إقرارك الضريبي - حتى إذا أخذت الخصم القياسي.
(هذا خصم "فوق الخط". الفائدة على قرض الطلاب هي واحدة شائعة معظم الناس يدعون بالفعل.)
لحساب الخسارة ، فقط اطرح مبلغ البيع من الأساس. على افتراض أنه ليس لديك أي مكاسب أخرى لطرح الخسارة ، فإن خصمك سيظل متناسبًا مع دخلك. لذا إذا خسر المستثمر الافتراضي لدينا 1000 دولار في بيتكوين ، وهذا هو مكسبها أو خسارتها المحقق الوحيد هذا العام ، فإن مستوى دخلها سيحقق وفورات ضريبية تقريبية تبلغ 250 دولارًا.
ومع ذلك ، يجب الأخذ في الاعتبار أن خصومات خسارة رأس المال في شركة IRS تصل إلى 3000 دولار سنويًا. أي شيء فوق ذلك سوف يتدحرج كل عام حتى يتم استنفاذ الباقي.
تنويه: هذه المقالة ليست قائمة شاملة لكيفية دفع الضرائب إذا كنت قد اشتريت وبيعت بيتكوين هذا العام. اتصل بمستشارك الضريبي للحصول على المشورة التي تلبي وضعك المحدد.
كيف يتم فرض ضريبة على Bitcoins.
الآثار الضريبية للبيتكوين والبقاء منظمة.
عندما يتم شراء أو بيع أو تداول بيتكوين ، هناك تأثيرات ضريبية. سنناقش كيفية فرض ضريبة على البتكوين وغيرها من أشكال العملة الافتراضية ، والإشارة إلى متطلبات حفظ السجلات وتقنيات التخطيط الضريبي التي يمكن استخدامها. في النهاية ستجد موارد لمواصلة البحث الخاص بك.
يقول جيسون تايرا ، المحاسب العام المعتمد في ولاية تكساس والذي يتخصص في تجارة البيتكوين: "إن الشيء الأساسي الذي يجري في المستقبل هو الحفاظ على السجلات ، التي تشبه إلى حد كبير الأسهم". "قد لا تكون السجلات غير المكتملة سجلات."
لماذا يحتفظ بسجل مثل هذا الموضوع المهم؟ الحفاظ على السجلات أمر ضروري لقياس الدخل المرتبط بالبيتكوين بدقة.
عندما يتعلق الأمر بالضرائب ، فقد قضت دائرة الإيرادات الداخلية بأن يتم التعامل مع البيتكوين وغيرها من "العملات الافتراضية القابلة للتحويل" على أنها "ممتلكات" ولا يتم التعامل معها على أنها عملة. هذه الإرشادات الموجزة من مصلحة الضرائب لها آثار على كيفية فرض ضريبة على البتكوين ، وما هي المعلومات اللازمة للتأكد من حساب الضرائب بشكل صحيح ، وأساليب التخطيط الضريبي التي يمكن للأشخاص استخدامها لتقليل الضرائب على معاملات Bitcoin....باختصار،
العملات الافتراضية هي ممتلكات لأغراض الضريبة. هذا يعني أنه سيكون لديك ربح أو خسارة رأسمالية عند التخلص من العملة الافتراضية. الدخل خاضع للضريبة ، حتى لو كنت تدفع بالعملة الافتراضية ؛ إن إنفاق العملة الافتراضية هو في الحقيقة معاملات في واحدة: التخلص من العملة الافتراضية وإنفاق المبلغ المعادل بالدولار ؛ تخضع المعاملات التجارية في بيتكوين لجميع القواعد العادية لضريبة المبيعات والاحتفاظ بها والإبلاغ عن المعلومات. إن الاحتفاظ بسجلات مفصلة للمعاملات في العملة الافتراضية يضمن أن يتم قياس الدخل بدقة.
ما هي العملة الافتراضية من منظور ضريبي؟ إليك ما يجب على IRS قوله.
"العملة الافتراضية هي تمثيل رقمي للقيمة التي تعمل كوسيط تبادل و / أو وحدة حساب و / أو مخزن للقيمة."
العملة الظاهرية "لا تتمتع بحالة عرض قانونية في أي ولاية قضائية." "يُشار إلى العملة الظاهرية التي تحتوي على قيمة مكافئة بالعملة الحقيقية ، أو التي تعمل كبديل للعملة الحقيقية ، على أنها عملة افتراضية" قابلة للتحويل "." "Bitcoin هو أحد الأمثلة على عملة افتراضية قابلة للتحويل." "يمكن تداول Bitcoin رقميًا بين المستخدمين ويمكن شراؤه أو تحويله إلى دولارات أمريكية أو يورو أو عملات حقيقية أو افتراضية أخرى".
"لأغراض الضرائب الفيدرالية ، يتم التعامل مع العملة الافتراضية على أنها ملكية. تنطبق المبادئ الضريبية العامة المطبقة على المعاملات العقارية على المعاملات باستخدام العملة الافتراضية." "يجب على دافع الضرائب الذي يستلم العملة الافتراضية كدفعة مقابل السلع أو الخدمات ، في حساب إجمالي الدخل ، أن تتضمن القيمة السوقية العادلة للعملة الافتراضية ، مقاسة بالدولار الأمريكي ، اعتبارًا من تاريخ استلام العملة الافتراضية". "يجب الإبلاغ عن المعاملات التي تستخدم العملة الافتراضية بالدولار الأمريكي" في الإقرار الضريبي. "سيطلب من دافعي الضرائب تحديد القيمة السوقية العادلة للعملة الافتراضية بالدولار الأمريكي اعتبارًا من تاريخ الدفع أو الاستلام". "إذا كانت عملة افتراضية مدرجة في البورصة ويتم تحديد سعر الصرف حسب عرض السوق والطلب عليه ، يتم تحديد القيمة السوقية العادلة للعملة الافتراضية عن طريق تحويل العملة الافتراضية إلى الدولار الأمريكي. بسعر الصرف ، بطريقة معقولة يتم تطبيقه باستمرار. "
العملة الظاهرية المعالجة كخاصية - وهذا يعني مكاسب رأس المال عندما يتم التخلص من Bitcoins.
يكتب تيسون كروس ، المحامي الضريبي المتخصص في العملات الافتراضية: "كل معاملة بيتكوين تخضع للضريبة". "سيتعين على مستخدمي Bitcoin حساب مكاسبهم أو خسارتهم في كل مرة يشترون فيها بضائع أو خدمات مع Bitcoin."
دعونا نفكر للحظة حول معنى ذلك. وقالت مصلحة الضرائب إن البيتكوين وعملات افتراضية مشابهة قابلة للتحويل هي ممتلكات لأغراض الضريبة. كما هو الحال مع أنواع العقارات الأخرى ، يكتسب الأول عقارًا ، غالبًا عن طريق تبادل الأموال للممتلكات. ثم واحد يمتلك العقار لفترة من الزمن. ثم في نهاية المطاف يمكن للمرء بيع أو التخلي عن أو التجارة أو التصرف في الممتلكات. لذلك مع أي نوع من الممتلكات لدينا ثلاث لحظات في الوقت المناسب: الحصول على الممتلكات ، وحيازة الممتلكات ، والتخلص من الممتلكات.
على استعداد لبدء بناء الثروة؟ سجل اليوم لتعلم كيفية التوفير للتقاعد المبكر ، والتعامل مع الديون الخاصة بك ، وتنمية ثروتك الصافية.
تم العثور على الجوانب الثلاثة نفسها مع العملات الافتراضية القابلة للتحويل.
لنبدأ بمناقشة ما يحدث من منظور ضريبي في النهاية عندما يتم بيع أو التخلص من البت كوين. نظرًا لأن البتكوينات ملكية ، فإننا نتبع القواعد التي تنطبق على التصرفات الخاصة بالممتلكات. عندما يتم التخلص من الممتلكات ، أربعة أشياء تحدث:
يتم تحقيق الدخل من أي مكاسب على الممتلكات. يتم قياس الربح بالتغير في قيمة الدولار بين أساس التكلفة (سعر الشراء) والحصيلة الإجمالية المستلمة من التصرف (سعر البيع). تعتمد معدلات الضريبة المطبقة على ما إذا كانت الممتلكات محتفظ بها لفترة قصيرة الأجل أو لفترة طويلة الأجل. وأخيرًا ، يتم الإبلاغ عن حالات التصرف في الممتلكات على الإقرار الضريبي باستخدام الجدول D & amp؛ نموذج 8949 أو نموذج 4797. تتطلب هذه النماذج "إظهار الرياضيات" عند حساب الربح أو الخسارة.
نصائح ضريبية للتجار & amp؛ الأعمال.
تحديد سعر الصرف لاستخدامه باستمرار في تقييم bitcoins المتلقاة. فرض ضريبة على المبيعات عندما يشتري أحد العملاء منك باستخدام bitcoin ، إذا كان ذلك مطلوبًا في نطاق عملك. عندما تدفع لمتعهد مستقل 600 دولار أو أكثر خلال السنة ، اطلب نموذج W-9 وإصدار نموذج 1099-MISC ، حتى إذا قمت بدفعها في bitcoin. تتبع المبلغ المدفوع للمقاولين على مدار العام لقياس ما إذا كنت تصل إلى حد 600 دولار أميركي. قد تكون هناك حاجة حجب النسخ الاحتياطي. إذا دفعت للموظفين في بيتكوين ، فقم أولاً باحتجاز جميع ضرائب الرواتب المعمول بها بالدولار الأمريكي. ومن ثم يمكن دفع صافي الأجر في البيتكوين حسب الاقتضاء. يتم دفع الضرائب بالدولار ، وليس في بيتكوين....ننصحك بتحويل bitcoins إلى دولارات وفق جدول منتظم بحيث يكون لديك ما يكفي من الدولارات لتحويل أي ضريبة دخل أو اقتطاع أو ضريبة مبيعات.
تضمين معاملات bitcoin عند تحديد دفعاتك الضريبية المقدرة. يتم تسجيل إيرادات المبيعات كدخل أعمال بالدولار. يتم تسجيل المصروفات بالدولار. يتم تسجيل الربح أو الخسارة من الاحتفاظ بالبيتكوين كمكاسب في التداول (النموذج 4797 أو الجدول D حسب الاقتضاء)
هناك بعض أفضل الممارسات غير المتعلقة بالضرائب بالنسبة إلى التجار:
يقول ديفيد بيرغر ، المؤسس والمدير التنفيذي لمجلس العملة الرقمية: "يقوم معظم التجار بتحويل العملات الافتراضية في وقت المعاملة أو بعد ذلك بوقت قصير ، حيث أنهم ليسوا في المخاطرة في تقلب سعر البيتكوين". يوفر التدريب على العملة الرقمية للمحاسبين والمحامين. هناك مزودي خدمة التاجر الذين يضمنون سعر الصرف في وقت البيع ويوفرون التحويل التلقائي اليومي للبيتكوين إلى الدولار ، كما ذكر بيرغر. مقارنة رسوم / عمولات بيتكوين وأوقات المعالجة مع تقنيات الدفع الأخرى (مثل حسابات التاجر ، باي بال ، إلخ).
نصائح ضريبية لمستخدمي Bitcoin عارضة.
إنشاء نظام حفظ السجلات. تتبع عندما تحصل وعندما تتخلص من bitcoins. ترتيب التصرفات من bitcoins في الجدول D والنموذج 8949. كل عملية شراء باستخدام bitcoin هي معاملات في واحدة: التصرف الضمني والمصروفات.
في ملاحظة غير ضريبية ، سيحتاج مستخدمو bitcoin العرضيون إلى استخدام مزود محفظة bitcoin محترمة. وقد قام مزودو خدمات السمعة الجيدة بتطبيق أدوات تخفيف المخاطر لجعل عمليات الشراء ، والتداول ، وبيع البيتكوين أكثر أمانًا وسهولة في الاستخدام ، كما يشير ديفيد بيرغر.
نصائح ضريبية للمستثمرين Bitcoin والمضاربين.
إنشاء نظام حفظ السجلات. قواعد التصرف من بيتكوين في الجدول دال والنموذج 8949. تحديد طريقة أساس التكلفة الخاصة بك. تحديد سعر الصرف الخاص بك. إبقاء محافظ منفصلة للتداول على المدى القصير ، ومواقع شراء وعقد طويلة الأجل ، والإنفاق الشخصي. تطبق استراتيجيات مكاسب رأس المال العادية: تعويض المكاسب والخسائر ، وتصرفات الوقت للتأهل للمعالجة طويلة الأجل ، وحصاد الخسائر ، ومكاسب الحصاد. مشاهدة معدلات الضريبة: المكاسب تخضع لصافي ضريبة دخل الاستثمار 3.8 ٪. قد تكون هوية المعاملة الضريبية لبيتكوين التي تلقتها "التعدين" - هي دخل الأعمال الخاضعة لضريبة الدخل وضريبة العمل الحر. خصم أي نفقات متعلقة بالاستثمار (الجدول أ). خصم أي فائدة استثمارية (الجدول أ). اقتطاع إعداد الضرائب والرسوم الاستشارية المتعلقة بتحديد المعاملة الضريبية لبيتكوين (الجدول ألف). السوق المالية لتداول السوق؟ ويعني هذا أن جميع المكاسب قصيرة الأجل ويتم الإبلاغ عنها في النموذج 4797 ، ويتم خصم أية نفقات متعلقة بالبيتكوين في الجدول جيم.
وبصرف النظر عن الاعتبارات الضريبية ، ينبغي على المستثمرين إلقاء نظرة على مزودي المحفظة أو السيارات الاستثمارية المسجلة بميزات الأمان التي قد يتوقعها المرء من مؤسسة مصرفية. يقول ديفيد بيرغر ، إن بعض المنصات تقدم "تأمين المقتنيات أو المخزونات في المتجر دون اتصال في قبو".
أدوات البرمجيات لتتبع Bitcoins.
LibraTax: برنامج على شبكة الإنترنت لاستيراد المعاملات بيتكوين وحساب المكاسب / الخسائر. BitcoinTaxes: برنامج قائم على الويب لاستيراد البيانات وحساب الأرباح / الخسائر. إضافة PayByCoin لعملاء Quickbooks Online للتجار لقبول الدفع عن طريق البيتكوين والتوفيق بين البيانات داخل النسخة الإلكترونية من Quickbooks.
ليست هناك تعليقات:
إرسال تعليق
ملحوظة: يمكن لأعضاء المدونة فقط إرسال تعليق.